Перевірка контрагентів крізь призму податкових ризиків

Контрагентний ризик безпосередньо впливає на право на податковий кредит, блокування ПН і статус платника.

Навіть формально коректна операція може бути поставлена під сумнів, якщо контрагент має ознаки ризиковості, а компанія не довела належну обачність.
На вебінарі розберемо, як побудувати системну перевірку контрагентів, щоб зберегти податковий кредит, довести реальність операцій і мінімізувати податково-правові наслідки.

Програма вебінару:

1. Контрагентний ризик у податкових правовідносинах
Як недобросовісний контрагент формує податкові наслідки для платника.
Поняття належної обачності: межі, доказова сила, підходи ДПС.
Як помилки у виборі партнера перетворюються на блокування ПН і втрату податкового кредиту.
2. Попередня оцінка надійності контрагента (pre-contract due diligence)
Ознаки неблагонадійності у відкритих даних і публічних профілях.
Співвіднесення заявленої діяльності зі спроможністю її виконання.
Презумпція добросовісності vs. обов’язок розумної перевірки: де проходить межа.
3. Внутрішні процедури належної обачності
Локальні акти: порядок перевірки, ролі, межі відповідальності.
Принцип «розумної достатності» доказів та способи їх фіксації.
Періодичний моніторинг і тригерні події для повторної оцінки.
4. Ланцюг постачання і опосередковані ризики
Як субпідрядники створюють податкові наслідки для основного платника.
Пропорційність обачності за межами прямого договору.
Як локалізувати «чужий» ризик у ланцюгу постачання.
5. Комунікація з контролюючими органами
Побудова правової позиції при зупиненні ПН/РК та перевірках.
Доказування ділової мети і реальності операцій.
Типові помилки у поясненнях і як їх уникнути.
6. Практика та кейси
Як внутрішні процедури знизили профіль ризику компанії.
Успішне розблокування ПН завдяки системній доказовій базі.
Вчасне виявлення ризиків у ланцюгу постачання.