Как налоговые изменения 2026 года повлияют на ваш бизнес и недвижимость || WealthBuilders

В этом выпуске WealthTalk Кристиан Родвелл и дипломированный налоговый консультант Омар Асват рассказывают о неотложных изменениях в системе льгот по налогу на имущество предприятий (BPR), которые вступят в силу в апреле 2026 года. Они рассматривают, как эти новые ограничения могут повлиять на стоимость бизнеса, облагаемую налогом на наследство, и делятся практическими стратегиями, такими как семейные инвестиционные компании, трасты и «умная» регистрация. В ходе обсуждения также рассматриваются раздел 24, советы по налоговой экономии и инструменты планирования наследования, которые помогут владельцам бизнеса и инвесторам в недвижимость обеспечить будущее своего благосостояния.

Ключевые выводы

Значительные изменения в системе льгот по налогу на имущество предприятий (BPR) в 2026 году

— С 6 апреля 2026 года BPR освободит от налога на наследство (IHT) только 1 миллион фунтов стерлингов стоимости каждой торговой компании/группы; любая сумма свыше этого будет облагаться налогом по ставке 20%.
— Владельцам бизнеса необходимо срочно пересмотреть свои структуры и запланировать действия.

Кого это коснется?
— Владельцев торговых компаний/групп с активами свыше 1 миллиона фунтов стерлингов.
Компании, инвестирующие в недвижимость, уже подлежащие налогообложению налогом на наследство (IHT) — это изменение правил не улучшает и не ухудшает их положение.

Стратегии смягчения и планирования

Семейные инвестиционные компании (FIC)

Акции роста и замороженные акции

Дискреционные трасты

Дарение, ускоренная продажа и планирование наследования

Индивидуальный подход: необходимы индивидуальные консультации

Раздел 24 и регистрация для инвесторов в недвижимость
Раздел 24 ограничивает льготы по ипотечным процентам для личной собственности; регистрация может обеспечить налоговую экономию, но ее необходимо сопоставлять с приростом капитала и расходами на гербовый сбор.
Сравнительные расчеты крайне важны перед передачей недвижимости в собственность компании.

Разъяснение льгот по налогу на наследство
Нулевая ставка в размере 325 000 фунтов стерлингов на человека, плюс нулевая ставка в размере 175 000 фунтов стерлингов на жилье (при передаче основного дома прямым потомкам).

Супруги могут объединиться на сумму до 1 миллиона фунтов стерлингов, но правила носят технический характер и не привязаны к инфляции.

Семейные инвестиционные компании (FIC)
FIC обеспечивают гибкость в планировании дивидендов, контроле и наследовании.
Могут быть созданы новые компании или путем преобразования существующих; часто используются в сочетании с трастами для защиты активов.

Умные решения для владельцев бизнеса
Акции Alphabet для гибкого планирования дивидендов.
Использование кредитных счетов директоров, взимание арендной платы за помещения компании, находящиеся в личной собственности, и схемы отказа от заработной платы.
Пенсионные программы SSAS остаются мощным, но недостаточно используемым инструментом.

Планирование выхода или продажи
Раннее проактивное планирование крайне важно — некоторые льготы требуют владения акциями более 24 месяцев.
Варианты: продажа третьей стороне, выкуп акций руководством, трастовое владение сотрудниками (EOT), покупка компанией собственных акций или создание холдинговой компании.
EOT: допускают продажу по ставке 0% CGT при правильной структуре, но успех зависит от сильной управленческой команды после продажи.

Опыт Омара и подкаст
Более десяти лет в сфере финансов, основатель Aswa Tax (Лестер и Лондон).

Ведущий подкаста «Talking Tax», посвященного переводу средств с баланса, налогу на наследство, исследованиям и разработкам и другим вопросам.

Контактная информация
Веб-сайт: www.aswatatax.co.uk
Электронная почта: [email protected] или [email protected]

Практические советы
Не откладывайте — оцените структуру своего бизнеса и недвижимости уже сейчас, до апреля 2026 года.

Всегда обращайтесь за индивидуальной консультацией к специалисту, прежде чем принимать решения о структурном налогообложении.
При планировании учитывайте как текущие, так и будущие потребности семьи/наследников.

Используйте сравнительные расчеты для оценки преимуществ регистрации или реструктуризации.

Упомяните WealthBuilders, если обратитесь к Омару за индивидуальной поддержкой.

Упомянутые ресурсы
Список ожидания для получения руководства по наследству: https://wealthbuilders.co.uk/iht
WT103 - Трастовые фонды для сотрудников с Крисом Баддом -
https://www.wealthbuilders.co.uk/podc...
WT295 - План выхода: как продать свой бизнес по максимальной стоимости с Крисом Спратлингом - https://www.wealthbuilders.co.uk/podc...

Свяжитесь с нами:

Слушайте подкасты на Spotify и Apple.
Spotify — https://open.spotify.com/show/1BmR7ZJ...
Подкаст Apple — https://podcasts.apple.com/gb/podcast...

Чт...