Impuesto de Sociedades | ¿Cuanto % pagaré? ¿Cómo calcularlo..? GUIA PASO A PASO

🏢 ¿Tienes una empresa o estás pensando en montar una sociedad? Entonces tienes que conocer muy bien el Impuesto de Sociedades: qué es, cuánto se paga realmente, cómo se calcula y qué aspectos debes tener en cuenta para no pagar de más y cumplir correctamente con Hacienda. En este video te explicamos todo lo que necesitas saber sobre el IS en 2025, con ejemplos claros y actualizados. 📊💼

💡 ¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
El Impuesto de Sociedades (IS) es el tributo que pagan las personas jurídicas —como sociedades limitadas (SL), sociedades anónimas (SA), cooperativas o asociaciones— sobre los beneficios obtenidos durante un ejercicio fiscal.

A diferencia de los autónomos, que tributan por IRPF, las empresas lo hacen por el IS, que tiene tipos impositivos diferentes y normas propias.

📈 ¿Qué porcentaje se paga en el Impuesto de Sociedades?
Estos son los tipos impositivos más comunes en 2025:

🔹 25% tipo general para la mayoría de las empresas.
🔹 15% durante el primer ejercicio con base imponible positiva y el siguiente para nuevas sociedades.
🔹 23% para empresas con una facturación inferior a 1 millón de euros (según normativa vigente).
🔹 Tipo reducido para entidades sin fines lucrativos, cooperativas, etc.
🔹 30% para entidades de crédito o hidrocarburos.

👀 Importante: el porcentaje se aplica sobre el beneficio neto, es decir, sobre los ingresos menos todos los gastos deducibles.

🧾 ¿Cómo se calcula el Impuesto de Sociedades?
Ingresos totales del ejercicio.

Gastos deducibles (salarios, alquileres, suministros, servicios, amortizaciones…).

Resultado: beneficio contable.

Aplicación de ajustes extracontables (por ejemplo, gastos no deducibles, provisiones, etc.).

Resultado final: base imponible.

Se aplica el tipo impositivo correspondiente (por ejemplo, el 25%).

El resultado es la cuota íntegra.

Se restan bonificaciones o deducciones (por inversiones, I+D, donaciones, etc.).

Resultado final: cuota líquida a pagar a Hacienda.

📌 Todo esto se refleja en el modelo 200, que debe presentarse entre el 1 y el 25 de julio del año siguiente al cierre del ejercicio fiscal (normalmente diciembre).

❗️Diferencias entre una SL y un autónomo
Muchos emprendedores se preguntan si les conviene más ser autónomo o crear una SL. Aquí algunas diferencias clave:

🔸 Autónomo tributa en IRPF: cuanto más gana, más porcentaje paga (hasta el 47%).
🔸 SL tributa por IS: tipo fijo del 25%, lo que puede ser más rentable si hay altos beneficios.
🔸 En la SL se pueden deducir más gastos, repartir dividendos, y separar el patrimonio personal del profesional.
🔸 Pero también tiene más obligaciones contables, fiscales y de gestión.

Te ayudamos a decidir lo más conveniente según tu caso particular. 👥📊

🧠 Bonificaciones y deducciones en el IS
Si planificas bien, puedes reducir el importe a pagar con:

✔️ Deducciones por inversión en I+D+i
✔️ Bonificaciones por creación de empleo
✔️ Amortizaciones aceleradas
✔️ Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores
✔️ Deducción por donativos o mecenazgo empresarial

🔐 La planificación fiscal estratégica es clave para que tu empresa pague lo justo y no más.

💼 En Asesoría Pérez Ibern te ayudamos con:

📌 Presentación del modelo 200
📌 Cálculo del Impuesto de Sociedades
📌 Asesoramiento personalizado para nuevas sociedades
📌 Contabilidad, deducciones y optimización fiscal
📌 Comparativa entre IRPF vs IS para que elijas la mejor forma jurídica

🔍 ¡No cometas errores que puedan costarte sanciones o pagar de más por falta de información!

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