【2026年最新】永住権と米国市民で税金はどう変わる？出国税・相続・贈与を徹底解説

こんにちは、Hiromiです。今回のテーマは、アメリカ在住の日本人なら一度は迷う
「永住権のままか、市民権を取るかで税金はどう変わるのか？」という疑問です。
出国税（Exit Tax）、相続税・贈与税、日本へ帰国したあとの申告義務まで、2026年ルールを前提に「多くのご家庭にとって実務的にどう違うのか」を整理してお伝えします。
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🎯 この動画でわかること
・永住権保持者と米国市民で「所得税の扱い」がほぼ同じである理由
・出国税（Exit Tax）の3つのテスト
　── 純資産テスト・所得税額テスト・Certification Test のポイント
・配偶者の国籍パターン別にみる相続税の違い（市民⇄永住権）
・夫婦間の贈与で「年間$194,000の枠」が関係してくるケース
・日本に帰国した場合の税務義務：市民権は一生申告、永住権は放棄で終了する流れ
・「どちらが税金では有利か」と同時に、ライフプランからステータスを考える視点
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⏱️ 動画チャプター
0:00　オープニング
1:09　違いがない－所得税
1:49　違い①－出国税
6:47　違い②－相続税
9:42　違い③－贈与税
12:13　違い④－日本帰国時の扱い
14:23　結論：どちらが税金で有利なのか？
15:49　エンディング
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👩‍💼 Hiromi K. Stanfield, CPA Inc.
カリフォルニア州アーバイン在住
日英バイリンガル対応 / 米国公認会計士（California州）
アメリカ税務・クロスボーダー取引・法人設立などを支援しています。