ETF Armonizzati vs Non Armonizzati: conoscere le differenze

Hai mai guadagnato su un ETF solo per scoprire che una perdita su un altro non può ridurre le tue tasse? Benvenuto nella "trappola fiscale" italiana!
Questo video affronta una distinzione cruciale per ogni investitore: le differenze fiscali tra ETF armonizzati (UCITS) e non armonizzati in Italia. Non è solo burocrazia, ma una vera e propria leva strategica per massimizzare il proprio rendimento netto.
In breve:

• ETF Armonizzati (UCITS): Sono i più diffusi in Europa e conformi alla direttiva UCITS.
◦ Plusvalenze (guadagni): Tassate al 26% come "Redditi di Capitale".
◦ Minusvalenze (perdite): Classificate come "Redditi Diversi" e NON possono compensare le plusvalenze degli stessi ETF armonizzati – questa è la famosa "trappola fiscale". Possono compensare solo "Redditi Diversi" (es. azioni, derivati) entro 4 anni.

• ETF Non Armonizzati: Non seguono la direttiva UCITS, spesso domiciliati fuori dall'UE.
◦ Plusvalenze (guadagni): Non soggette al 26% fisso; concorrono al tuo reddito complessivo e sono tassate con le aliquote IRPEF progressive. La convenienza dipende dalla tua fascia di reddito.
◦ Minusvalenze (perdite): Il vantaggio cruciale è che possono compensare direttamente le plusvalenze da questi stessi ETF.
◦ Obbligo di Regime Dichiarativo: Sei tu l'unico responsabile del calcolo e versamento delle imposte. Software specifici possono semplificare.

La scelta dipende dalla propria situazione fiscale e dalla voglia di gestire la dichiarazione di fine anno. Capire queste sfumature consente di prendere decisioni più informate per i propri investimenti.
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Capitoli

00:00 Introduzione
00:58 Differenze Fiscali tra ETF
01:40 Ripasso sugli ETF
03:24 La fiscalità
05:27 ETF Armonizzati
09:30 ETF Non Armonizzati
13:07 Regime Dichiarativo
14:29 IVAFE
17:50 Conclusioni
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