【60歲必看】中國退休金美國報稅陷阱！私企/社保/政府3類，錯報罰$12,000

📺 影片說明：
領取中國退休金的美國綠卡持有者與公民請注意！報錯一張表可能導致上萬美金的罰款。本影片將依據 IRS 官方文件與中美稅收協定（Tax Treaty），手把手教您如何正確申報海外退休金，並利用 2025 年最新的 OBBBA 法案大幅減免稅額。

🕒 章節時間點

00:00 填錯一張表罰款一萬二？真實案例警示
01:40 趕時間必看：領取中國退休金的三大核心結論
03:00 您的退休金屬於哪一類？私企、社保與政府養老金的區別
04:15 案例分析：私人企業退休金的稅務處理（Article 17）
05:25 案例分析：中國社保養老金為何在美免稅？
06:15 身份的關鍵：綠卡與入籍對政府退休金的巨大影響（Article 18）
08:05 退休金分類與稅務待遇總結表
08:35 2025 稅年新制：OBBBA 法案與 65 歲以上額外扣除額
10:20 實戰試算：夫妻聯合申報如何實現聯邦稅為零
11:45 實戰試算：單身人士利用外國稅收抵免（Form 1116）
13:00 報稅軟體教學：沒有 1099-R 表格該如何填寫？
14:30 關鍵表格 Form 8833：如何聲明條約豁免免於罰款
16:15 如何申請外國稅收抵免 Form 1116 避免雙重徵稅
17:50 誠實申報的重要性：隱瞞收入與福利欺詐的嚴重後果
19:15 FBAR 與 FATCA：海外銀行賬戶與資產申報門檻
20:55 60 歲長輩專用：退休金報稅檢查卡（中英文對照）
22:15 子女必看：幫父母處理報稅的五個步驟
23:45 全劇總結與二月至四月的行動清單

📝 影片中提到的材料（文本參考）

1. 退休金報稅檢查卡：包含退休金類型勾選、年度人民幣總額、折算美金金額、中國已繳稅額、需填寫表格清單（1099-R 替代、8833、1116、FBAR）。
2. 中美稅收協定條文參考：Article 17 (1) 私人養老金、Article 17 (2) 社會保障福利、Article 18 政府服務。
3. 2025 稅年匯率參考：建議使用 IRS 年度平均匯率（預估約 7.1 區間，依官方公佈為準）。
4. 完稅證明翻譯件：中國個稅 APP 納稅記錄之英文翻譯模板。
5. Form 8833 示範解釋文本：關於援引 Article 17 (2) 之英文聲明內容。

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